根据《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师注册办法》及《山西省注册会计师管理办法（修订）》等有关规定，结合我省实际，经研究，决定于2008年3月3日-------3月18日对2007年度注册会计师任职资格进行年检。具体年检时间见（附件7）。请各所根据有关规定和本通知的要求，认真做好年检前的准备工作。现将有关事项通知如下：
一、任职资格年检对象
经山西省注册会计师协会（以下简称省注协）批准注册的注册会计师。
二、任职资格年检基准日
2007年12月31日。
三、任职资格年检上报资料
（一）2007年度注册会计师任职资格年检登记表（附件1）；
（二）2007年度注册会计师任职资格年检登记汇总表（附件2）；
（三）2007年度事务所基本情况及注册会计师情况（附件3）；
（四）2007年度注册会计师任职资格年检未参加人员汇总表（附件4）；
（五）注册会计师证书原件和印章；
（六）注册会计师当年出具的业务报告正文复印件一份，如注册会计师由于工作原因在所内没有签字权，则应出具其参加审计业务及其签字的工作底稿一份，并加盖事务所印章和本人签字；
（七）会计师事务所注册会计师人事托管情况一览表，人事托管协议、退休、内退等证明原件和复印件，2007年度人事托管交费收据原件和复印件（附件5）；
（八）注册会计师申请转非执业会员的申请资料，包括本人签字的转非申请、交回注册会计证书及印章；并填写中国注册会计师协会非执业会员申请表（附件6）。
（九）为建立会计师事务所分类分级动态监管机制，各事务所在上报年检资料的同时，须将本所以下资料一并上报，并要求上报内容客观、真实，以及我们的分类能真正反映事务所的综合情况。
1.事务所章程或合伙人协议；
2.股东会或合伙人会议纪要（年度内至少两次以上）；
3.人事管理制度；
4.财务管理制度；
5.档案管理制度；
6.继续教育制度；
7.行政管理制度；
8.质量控制制度；
9. 适合本所规模的业务流程或执业规程；
10. 基本养老保险提取并足额缴纳；
11. 基本医疗保险提取并足额缴纳；
12. 失业保险提取并足额缴纳；
13. 工伤保险提取并足额缴纳；
14. 生育保险提取并足额缴纳；
15. 住房公积金提取并足额缴纳；
16. 建立或联合建立党支部制定的相关制度；
17. 开展组织生活会会议纪要；
18. 工、青、妇组织建立开展情况；
19. 参加社会公益活动或行业文化建设活动的具体情况。
四、任职资格年检的程序
（一）确定注册会计师人数（注册部）；
（二）收取会计决算报表、审核业务收入并收取团体会费、个人会费以及注册会计师换证人员费用审核上报资料九项10－15（办公室）；
（三）对注册会计师继续教育学时完成情况进行年度检验（培训部）；
（四）对注册会计师任职资格进行年度检验，并审核附件1、2、3、4、6（注册部）；
（五）审核上报资料的第七项和附件5 （人力资源部）；
（六）审核上报资料的第九项1－7（标准部）；
（七）审核上报资料的第六、九项8－9（监管部）；
（八）审核上报资料的第九项16－19（党办）；
（九）签盖年检专用章，暂扣年检未予通过的注册会计师证书原件和印章（办公室）。
五、任职资格年检工作要求
（一）有下列情形之一的人员，年检将不予通过，收回注册会计证书和印章。
1、未在事务所专职执业；
2、自行停止执行注册会计业务满一年；
3、未按《继续教育制度》完成继续教育课时且无正当理由（本年度培训课时低于30课时）；
4、完全丧失民事行为能力；
5、受刑事处罚；
6、未实行执业责任保险也未按规定提取职业风险基金的事务所的主任会计师；
7、省财政厅建议暂缓年检的注册会计师。
（二）在任职资格年检过程中，各会计师事务所应当根据有关规定，认真组织、落实本所的年检工作，保证上报材料的真实性和完整性。将附件1、2、3统一制定为Excel格式的U盘带上。
（三）各会计师事务所应当严格遵守此次任职资格年检工作的时间要求，在本通知规定的相应期限内上报材料，确保年检工作按时保质完成。逾期未报的，按照自动放弃处理。
（四）按本通知上报的材料，统一用A4纸打（复）印，按年检顺序装订成册，上报材料第九项按年检程序的有关部（室）审核单独装订成册。
六、其他事项
（一）事务所缴纳会费标准：团体会费按年度业务总收入减去独立核算的评估收入净额的1%计算缴纳；个人会费按注册会计师每人1000元计算缴纳。注册会计师换发证书者每人缴纳30元。
（二）为了保证注册会计师任职资格年检工作的顺利进行，我会自2008年1月1日起至年检结束停止办理全科合格人员、非执业会员申请转为注册会计师和注册会计师转所手续。
（三）2007年12月31日以后转出原事务所的注册会计师，仍由原事务所负责年检（是指新批准设立的事务所）。
（四）年检上报资料第九项中，如有未报的我们均按未制定或未制定考核。
（五）各事务所接通知后，请及时与注册部核实人数。
二○○八年一月十六日
